Как рассчитать НДФЛ при окончательном расчете?
Вечер добрый
Подскажите пожалуйста, дорогие эксперты
Аванс сформировала, начисление. Все хорошо по ндфл считает, учитывается вычеты на детей
А вот если сделать окончательный расчёт, то получается не учитывается вычет
Пример на фото
По идее (25000-2800)×13%=2886 руб
С аванса,10000 верно посчитал и при формировании начислении с аванса, все верно. А вот с общей не понятно, почему так выходит...
Получается он с (10000-2800)×13проц=936 руб
И с (15000-2800)×13проц=1586 руб
В общем расчете не должно быть
(25000-2800)×13проц?
Там другая сумма...с каждой суммы вычитается вычет
Я всегда перепроверяю
Получается при общем расчете мы видим оклад, но если с этого оклада ндфл высчитать, то др сумма.
Как проверить ндфл видя в общем расчете оклад?
Ох, спасайте пожалуйста
Подскажите пожалуйста, дорогие эксперты
Аванс сформировала, начисление. Все хорошо по ндфл считает, учитывается вычеты на детей
А вот если сделать окончательный расчёт, то получается не учитывается вычет
Пример на фото
По идее (25000-2800)×13%=2886 руб
С аванса,10000 верно посчитал и при формировании начислении с аванса, все верно. А вот с общей не понятно, почему так выходит...
Получается он с (10000-2800)×13проц=936 руб
И с (15000-2800)×13проц=1586 руб
В общем расчете не должно быть
(25000-2800)×13проц?
Там другая сумма...с каждой суммы вычитается вычет
Я всегда перепроверяю
Получается при общем расчете мы видим оклад, но если с этого оклада ндфл высчитать, то др сумма.
Как проверить ндфл видя в общем расчете оклад?
Ох, спасайте пожалуйста
Comments
-
Добрый день. Укажите даты выплат "аванса" и "окончательного расчета".
-
geomech, вечер добрый. аванс 26.01, зп - 14.02
-
Здравствуйте!Цитата: По идее (25000-2800)×13%=2886 рубС аванса,10000 верно посчитал и при формировании начислении с аванса, все верно. А вот с общей не понятно, почему так выходит...Получается он с (10000-2800)×13проц=936 рубИ с (15000-2800)×13проц=1586 рубВ общем расчете не должно быть(25000-2800)×13проц?Там другая сумма...с каждой суммы вычитается вычетСтандартный вычет применен дважды к январской зарплате по следующей причине.
В пункте 3 статьи 226 НК написано:Цитата:3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентамина дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.Давайте посмотрим, как это происходит на практике.
В соответствии с упомянутой статьей 223 НК датой фактического получения дохода в виде зарплаты является дата его выплаты. НДФЛ считаем нарастающим итогом на каждую дату получения дохода.
1.Первый доход получен 26.01.2023.
Доход = 10000
Вычет 2800
НБ = 10000-2800=7200
НДФЛ = НБ*13% = 936
2. Следующий доход получен 14.02.
Так как стандартный вычет предоставляется в каждом месяце, то при исчислении НДФЛ в феврале нужно применить вычет за два месяца.
Доход = 25000
Вычет январь - февраль = 2800*2 = 5600
НБ = 25000-5600=19400
НДФЛ (нарастающим итогом) = 2522
Ранее удержано 936
14.02.2023 следует удержать 2522-936=1586
3. Следующий доход получен, например, 27.02.2023 в сумме 10000.
Доход = 35000
Вычет январь - февраль = 2800*2 = 5600
НБ = 35000-5600=29400
НДФЛ (нарастающим итогом) = 29400*13% = 3822
Ранее удержано 2522
27.02.2023 следует удержать 3822-2522=1300
4. Очередной доход 15000 получен, например, 14.03.2023.
Доход = 50000
Вычет январь - март = 2800*3 = 58400
НБ = 50000-8400 = 41600
НДФЛ (нарастающим итогом) = 4160000*13% = 5408
Ранее удержано 3822
14.03.2023 следует удержать 5408-3822=1586
5. Допустим, что следующий доход 10000 получен 27.03.2023.
Потренируйтесь рассчитать НДФЛ по расписанному выше алгоритму.
Посмотрим, что получится.
